La labor del perito mercantil es esencial para la resolución de conflictos empresariales. Su actuación se centra en esclarecer aspectos financieros, contables y económicos; además de ser una voz objetiva en procesos judiciales y extrajudiciales.
¿Qué es un perito mercantil?
El perito mercantil es un profesional especializado en el ámbito económico y empresarial. Su formación le permite analizar los aspectos económicos, financieros y contables, tanto de empresas como de otras organizaciones, y presentar una valoración legal sobre estos aspectos.
Con sus hallazgos, el perito elabora informes que se pueden presentar como una prueba objetiva ante los tribunales, así como durante un arbitraje.
Al igual que el perito informático en un juicio, el mercantil se encarga de exponer la situación financiera de manera sencilla, que sea entendible por el juez y otras personas que no sean expertas en la materia.
Perito privado vs. perito judicial
Las funciones del perito mercantil privado y el judicial son las mismas, igual que sus conocimientos. Sin embargo, el privado es contratado por una de las partes involucradas en el conflicto; mientras que el judicial es designado por un juez.
Funciones principales del perito mercantil
Las funciones que cumple un perito mercantil en España son muchas. Entre las más relevantes podemos mencionar las siguientes:
Análisis contable, fiscal y económico
Se encarga de analizar la documentación contable, fiscal y económica de una empresa. De esta manera, busca identificar posibles irregularidades, errores u omisiones que puedan tener un impacto en la situación financiera de la organización.
Detección de fraudes y negligencias
La investigación de un perito mercantil puede dejar al descubierto la manipulación de estados financieros, la ocultación de ingresos, la deducción indebida de gastos o el desvío de fondos, entre otros.
Auditoría, concursos de acreedores y liquidaciones
Al analizar la situación financiera de una empresa, el perito puede proponer soluciones para superar una crisis. Y, en caso de no ser posible la recuperación, llevar a cabo una liquidación justa.
Tasación, valoración de empresas e informes patrimoniales
Durante el proceso de compraventa de una empresa, el papel del perito puede estar dirigido a realizar tasaciones y valoraciones de empresas, así como para elaborar informes patrimoniales.
Estos informes también son útiles cuando la empresa está involucrada en procesos de herencia, donaciones o cualquier otro en el que sea necesario determinar su valor.
Requisitos académicos y profesionales
Para ejercer esta profesión se debe cumplir una serie de requisitos, como son los siguientes:
- Titulaciones habilitantes: el perito debe tener formación profesional en áreas como Administración y Dirección de Empresas (ADE), Economía, Finanzas, Contabilidad, Derecho o similares.
- Formación específica: se necesita formación específica para aprender a elaborar informes periciales, realizar auditorías, conocer la legislación vigente, entre otros aspectos.
- Colegiación: en España no es obligatorio estar colegiado para ejercer las funciones de perito mercantil.
- Experiencia y ética profesional: un perito debe ser objetivo e imparcial. Además, se valora el conocimiento práctico para entender las situaciones que se presentan durante un peritaje.
Ámbitos de actuación y escenarios de peritaje
Peritación en procesos judiciales y extrajudiciales
Cuando hay un proceso judicial relacionado con un conflicto empresarial, el juez puede nombrar a un perito que ayude a esclarecer los hechos.
Asimismo, pueden actuar en el ámbito extrajudicial. En este caso son contratados por particulares para resolver disputas, valorar activos o realizar investigaciones.
Tipos de casos: fraudes, contratos, concursos, fusiones, arbitrajes
El ámbito de actuación de los peritos mercantiles es amplio. Su trabajo puede ayudar a detectar fraudes contables, financieros o societarios. También contribuye a valorar contratos mercantiles y perjuicios por incumplimiento contractual.
El perito también actúa en casos que involucran valoración de activos y pasivos en procesos concursales, análisis de la situación financiera de la empresa, análisis de viabilidad y riesgos, entre otros.
Por otra parte, el perito puede participar en procesos de arbitraje mercantil y disputas entre empresas.
Interacción con peritos informáticos y otras especialidades
Hay casos en los que se requiere la colaboración entre el perito mercantil y otros profesionales. Por ejemplo, si se está investigando un fraude electrónico, es conveniente contar con el apoyo de un perito informático.
Cómo desempeña su trabajo un perito mercantil
Las tareas de los peritos mercantiles incluyen el análisis, garantizar la cadena de custodia de las pruebas, la elaboración de informes y su defensa en el juicio.
Elaboración de informes periciales y dictámenes
El perito se encarga de analizar la documentación contable y financiera de la empresa. A partir de esta evaluación presenta los resultados obtenidos en el informe pericial. Este documento debe explicar la situación de la empresa de manera objetiva y fácil de entender.
Participación en mediación y defensa en juicio
Si el caso que atiende está en medio de un proceso legal, el perito debe defender el informe en tribunales. Se presentará para explicar sus conclusiones y responder las preguntas de las partes y del juez.
Además, puede dirigir procesos de mediación para intentar que las partes encuentren una solución por la vía extrajudicial.
Responsabilidades y cadena de custodia
Las tareas del perito mercantil también incluyen garantizar la cadena de custodia de los documentos. De manera que no se alteren ni se manipule la información.
El perito debe ser objetivo y asegurar la confidencialidad de la información a la que tiene acceso.
Honorarios y forma de contratación
Factores que determinan la tarifa
Diversos factores afectan los honorarios del perito y dependen de cada caso en particular. Estos incluyen:
- Complejidad del caso.
- Volumen de la documentación.
- La cantidad de profesionales que participarán en el peritaje.
- Urgencia con la que se requiere el peritaje.
Además, si es necesario el apoyo de peritos informáticos u otros profesionales, estos fijarán sus propios honorarios.
Beneficios de contar con un perito mercantil
Entre los beneficios de contratar a un perito mercantil, encontramos los siguientes:
Prevención y detección temprana de conflictos
Contar con un perito mercantil permitirá detectar posibles irregularidades. Su labor también ayuda a prevenir conflictos o identificarlos temprano para minimizar los daños.
Mayor solidez técnica en reclamaciones
La investigación del perito contribuye a obtener pruebas sólidas sobre la situación mercantil de la empresa. Esto le da solidez a cualquier reclamo y aumenta las posibilidades de éxito en un proceso judicial.
Valor añadido en mediaciones y juicios
El análisis de un perito mercantil contribuye a esclarecer aspectos complejos, y así llegar a una solución justa durante un proceso de mediación o un juicio.
Conclusión
La actuación de un perito mercantil es indispensable para esclarecer conflictos mercantiles. El profesional utilizará sus conocimientos para identificar la situación de la organización.
Su ámbito de actuación es amplio. Pueden realizar auditorías, revisión de cuentas, valorar empresas, detectar fraudes, entre otras tareas. Si estás enfrentando alguna situación similar, contrata a un perito mercantil para que te ayude a resolverlo.
